Az osztalék a vállalat által a részvényeseknek kifizetett nyereség és felhalmozott eredmény egy része. Sok vállalat rendszeres osztalékot fizet részvényeseinek, gyakran évente, félévente vagy negyedévente. Lehetséges továbbá, hogy a vállalatok eseti osztalékot fizessenek.
A vállalatok előre bejelentik az osztalék összegét részvényenként az ex-dátum, a nyilvántartási dátum és a kifizetési dátum előtt.
Mivel a pénz elhagyja a vállalatot, az osztalék kifizetésének eredményeként (minden más feltétel változatlan) a részvény ára az osztalék összegével csökken. Az a dátum, amikor az osztalékot levonják a részvény árfolyamából, és így az a dátum, amikor a CFD számlán lévő nyitott pozíciókat érinti, az ex-osztalék dátuma.
Azonban mivel az osztalék előre közzétett információ, nem kereskedhető esemény a CFD számlán. Az hatás ellensúlyozására egyenlő és ellentétes korrekciót alkalmazunk az ex-osztalék dátumán át tartott nyitott pozíciókra. Fontos megjegyezni azt is, hogy mivel az indexek olyan vállalatokból állnak, amelyek osztalékot fizetnek, azokat is osztalék korrekciók érintik.
Mivel bármely hosszú pozíció, amelyet az alapul szolgáló részvény vagy index ex-osztalék dátumán tartanak, negatív hatást látna a folyó eredményen, a számlát jóváírjuk az osztalék összegének megfelelő összeggel. Szükség esetén adózási korrekciót alkalmazunk.
Ezzel szemben bármely rövid pozíció, amelyet az eszközön tartanak az alapul szolgáló részvény ex-osztalék dátumán, terhelést kap a számlán, hogy ellensúlyozza az eredmény javulását ebből a nem kereskedhető eseményből.
A korrekció kiszámításához egyszerűen megszorozzuk a pozíció méretét az osztalék összegével.
CFD példa alább:
Az Apple Inc részvényenként 0,25 USD osztalékot fizet.
Egy 10 darabos hosszú pozíció (amelyet az ex-dátumon át tartanak) 2,50 USD jóváírást kap, adózási korrekcióval.
Ugyanolyan méretű rövid pozíciót 2,50 USD terheléssel érintünk. Ez ellensúlyozza az osztalékból eredő eredményjavulást.
Az indexekhez tartozó közelgő osztalék korrekciókat itt követheti nyomon.